HSA болон HDHP-ийн ABCs!
Эрүүл мэндийн хадгаламж гэж юу вэ?
Эрүүл мэндийн хадгаламжийн данс (HSA) нь эрүүл мэндтэй холбоотой зардлыг хэмнэх зорилгоор мөнгө хадгалах боломжтой төрөл юм.
Та зөвхөн эрүүл мэндийн хадгаламжийн дансанд хувь нэмэр оруулж болно:
- өндөр эрсдэлгүй эрүүл мэндийн төлөвлөгөө (HDHP)
- Medicare гэх мэт бусад эрүүл мэндийн даатгал хамрагдаагүй - гэхдээ та осол, тахир дутуу, шүдний эмчилгээ, хараа хяналт, урт хугацааны халамжийн даатгал гэх мэт эрүүл мэндийн холбогдолтой бусад хамрах хүрээг авахыг зөвшөөрдөг.
- Өөр хэн нэгний татварын өгөөжөөс хамааралтай гэж үзэж болохгүй
Та болон таны ажил олгогч хоёулаа HSA-д хандив өгч болно. Гэсэн хэдий ч шимтгэлийн нийт дүн нь засгийн газраас тогтоосон жилийн хязгаараас илүү байж болохгүй. 2018 онд хамгийн өндөр хувь нь $ 3,450 бол HDHP-ийн дагуух ганцхан хамрах хүрээтэй бөгөөд хэрэв та HDHP-ийн хүрээнд гэр бүлийн хамрах хүрээ (хоёр буюу түүнээс дээш хүн хамрагдсан бол) $ 6,850 бол.
Таны HSA-д оруулсан хувь нэмэр бэлэн мөнгө байх ёстой; Хувьцаа болон эд хөрөнгийн шимтгэлийг зөвшөөрөхгүй. Түүнчлэн, та Medicare-д элсэхэд ЭМААС-д ямар нэгэн хувь нэмэр оруулах боломжгүй. Гэсэн хэдий ч та өөрийн HSA-д мөнгө хадгалах, эмчилгээний зардлыг татвараас чөлөөлөхөд ашиглаж болно.
Хэрвээ та ЭМА-аас мөнгөөрөө эрүүл мэндийн зардлыг төлөхгүй бол мөнгө төлж, торгууль төлөх болно. 2011 онд Эрүүл мэндийн тухай хууль батлагдсаны үр дүнд эрүүл мэндийн анхан шатны зардлыг 2011 онд 10 хувиас 20 хувь хүртэл өсгөсөн.
Татварын хөнгөлөлт
Дотоод Орлогын Үйлчилгээний Алба (IRS) дагуу HSA нь дараахь татварын дараах давуу талтай байдаг. Үүнд:
- Та болон танай ажил олгогчоос өөр хэн нэгний оруулсан хувь нэмрийг татвараас чөлөөлж болно.
- Таны ажил олгогчийн хийсэн HSA-д оруулсан хувь нэмрийг таны нийт орлогоос хасч болно.
- Таны HSA-д мөнгө хийж буй аливаа ашиг эсвэл бусад орлого нь татваргүй болно.
- Таны "ЭМАББС" -ийг мөнгөөр авсан мөнгө нь "мэргэшсэн" эмнэлгийн зардлыг төлөхөд ашигладаг бол татваргүй болно.
- Таны HSA-г ашиглан эрүүл мэндийн зардлыг нөхөн төлөх хугацаа байхгүй. HSA-ийг үүсгэн байгуулагдсанаас хойш эрүүл мэндийн зардлыг төлсөн тохиолдолд, та ЭМАС-аас мөнгө авахын тулд эрүүл мэндийн зардлыг нөхөх үүднээс хэдэн жилийн эсвэл хэдэн арван жил хүлээж авах боломжтой (таны орлогыг хадгалж үлдээнэ үү. Хэрэв IRS танаас асуувал танд хэрэгтэй болно. Та өөрөө өөрийгөө нөхөн төлж байгаа эрүүл мэндийн зардлыг төлсөн гэдгийг батлахын тулд).
- 65 наснаас хойш та хүссэн ямар нэгэн зорилгын төлөө HSA-гээс мөнгө авах боломжтой. Гэхдээ хэрэв та эмнэлгийн зардлыг эрүүл мэндийн зардалд зарцуулдаггүй бол уламжлалт IRA-тэй адилаар та татгалзахдаа орлогын татвараа төлөх болно.
Татварын хөнгөлөлт ба дүрмүүдийн тухай дэлгэрэнгүй мэдээллийг IRS Хэвлэлийн 969, Эрүүл мэндийн хадгаламжийн дансууд болон Татвараас чөлөөлөгдсөн эрүүл мэндийн төлөвлөгөөнд тусгасан болно.
HSA-д бүртгүүлэх
Банк, зээлийн хоршоо, даатгалын компани болон бусад санхүүгийн байгууллагуудад санал болгож, HSA дансаа хянах эрхтэй. Таны ажил олгогч таныг бүртгүүлэхэд туслах төлөвлөгөөг боловсруулж болно.
Таны HSA таны худалдан авах зүйл биш гэдгийг анхаарна уу; Энэ бол татварыг давуу эрхтэйгээр мөнгө хадгалж болох хадгаламжийн данс юм.
Гэмтлийн өндөр эрсдэлтэй төлөвлөгөө юу вэ?
Хэрэв та HSA нээхээр шийдсэн бол өндөр эрсдэлтэй эрүүл мэндийн төлөвлөгөө (HDHP) байх ёстой. HDHP нь эрүүл мэндийн даатгалын төлөвлөгөө бөгөөд энэ нь маш тодорхой IRS дүрэмд нийцэх ёстой. Хамгийн бага хасагдах хасалт, халаасны хязгаарлалттай холбоотой зохицуулалтууд байдаг ба төлөвлөгөөнд хасагдахаас өмнө урьдчилан сэргийлэх тусламжаас (IRS-ээс тодорхойлсноор) ямар нэгэн хөнгөлөлт үзүүлэх боломжгүй юм.
2018 онд HDHP нь нэг хүнд 1,300 ам.доллараас бага орлоготой, эсвэл гэр бүлийн хувьд $ 2,600 -аас хасагдах ёстой.
Төлөвлөгөө нь нэг хүний хувьд $ 6,550-аас дээш буюу гэр бүлийн хувьд $ 13,100 -аас хэтрэхгүй халаасанд байж болохгүй. Инфляцийг тооцохын тулд шаардлагатай хамгийн бага хасагдах болон халаасны зардлын хэмжээг жил бүр тохируулдаг.
HDHP-ийн халаасны зардлын дээд хязгаар нь бусад төлөвлөгөөнд хамаатай хамгийн их хязгаараас хамаагүй хязгаар юм . 2014 онд адилхан байсан ч HDHP-ийн халаасны хязгаарыг нэмэгдүүлэх томъёо нь бусад төлөвлөгөөний хувьд халаасны хязгаарыг нэмэгдүүлэх томъёоноос ялгаатай байсан тул дээд хязгаар нь цаг хугацааны туршид өөрчлөгддөг.
HDHP-ууд нь халааснаасаа илүү өндөр хязгаартай байж болох тул HDHPs нь хамгийн бага хураамж бүхий төлөвлөгөө биш бөгөөд та өөрийн зах зээлд өөрийн гэсэн хамрах хүрээгээ худалдан авах бололтой байх болно. Гэхдээ хэрэв таны сонголт хязгаарлагдмал бол ажил олгогчийн зүгээс хязгаарлагдах боломжтой бөгөөд аль нэг төлөвлөгөө нь HDHP юм. Энэ нь таны ажил олгогч санал болгож буй хамгийн бага үнэтэй төлөвлөгөө байх болно. Бусад төлөвлөгөө нь тэтгэмжийг оруулах магадлалтай байдаг (оффисын айлчлал, Та оффисын зардлыг төлөхийн оронд хасагдахаас өмнө).
Та эрүүл мэндийн даатгалын дансны зардлыг төлөхөд зориулж эрүүл мэндийн хадгаламжийн дансаа ашиглаж болно.
Доктор Майк Тодорхойлолт: Борлуулалт - Даатгалын хураамж төлөхөөс өмнө эрүүл мэндтэй холбоотой зардлуудад жил бүр төлбөр төлөх ёстой дүн юм. HDHP-ийн дагуу (та HSA-д хувь нэмэр оруулахын тулд), таны татвараас зайлсхийх нь хамгийн багаар бодоход $ 1,300 байх ба хамгийн багадаа $ 2600 гэр бүлийн хамрах хүрээг хамарна.
Гэмтэл ихтэй эрүүл мэндийн төлөвлөгөөнд бүртгүүлэх
Танай улсын эрүүл мэндийн даатгалыг борлуулдаг аливаа компани HDHP-ийг санал болгож болно. Таны ажил олгогч HDHP-ийг санал болгож болох ба та бас улсынхаа даатгал, одоогийн даатгалын компани эсвэл улсынхаа эрүүл мэндийн даатгалыг худалдаалах тусгай зөвшөөрөлтэй агент, зуучлагчтай холбоо тогтоож , HDHP-ийг олж чаддаг байх ёстой. Таны улсын даатгалын хэлтэс нь мэргэшсэн HDHP-ийн талаар мэдээлэл өгөх боломжтой байж болно.
Эрүүл мэндийн зардлууд гэж юу вэ?
IRS Нийтлэл 502 нь эмчилгээний зардлыг "оношлогоо, эдгэрэлт, стресс, эмчилгээ, эсвэл өвчний урьдчилан сэргийлэлтийн зардлууд, бие махбодийн аливаа хэсэг, үйл ажиллагаанд нөлөөлөх эмчилгээний зардлыг эмч, мэс засалч, шүдний эмч, бусад эмч нарт эдгээр тоног төхөөрөмж, сэлбэг хэрэгсэл, оношилгооны төхөөрөмжийн зардлыг оруулдаг. "
Үнэ цэнэтэй тусламжийн хуулийн дагуу та эмч танд зориулж жороор олгодоггүй бол эмийн төлбөрийн зардлыг татвараас чөлөөлөх боломжгүй болно.
Эрүүл мэндийн хадгаламжийн данс юугаараа ялгаатай вэ?
АНУ-ын сангийн яамнаас HSA болон HDHP-ийн давуу талууд нь:
- Тэд таныг өндөр эсвэл гэнэтийн эмнэлгийн төлбөрөөс хамгаалах замаар аюулгүй байдлыг хангадаг.
- Даатгал нь эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийг бууруулснаас илүү хямд байж болох юм. Учир нь төлөвлөгөөнүүд нь таны даатгалд хамрагдах хүртэл урьдчилан сэргийлэх тусламжаас давуу талтай.
- Та өөрийн даатгалд хамрагдахгүй зардлыг оролцуулан эрүүл мэндийн зардлыг төлөхийн тулд өөрийн дансан дахь хөрөнгийг ашиглах уян хатан байдал бий.
- Та ирээдүйн эрүүл мэндийн зардлуудад өөрийн дансанд мөнгө хадгалах боломжтой.
- Хөрөнгө оруулалтын орлогоороо дамжуулан таны дансыг өргөжүүлж болно.
- Таны дансанд хэр их мөнгө оруулах талаар шийдвэр гаргах, ирээдүйн зардлаа хэмнэх, одоогийн эмнэлгийн зардлыг төлөх эсэх, мөн ЭМД-ын сангаас санхүүждэг эмнэлгийн зардлыг төлөх эсэхээ шийднэ. Та ЭМА-ийн бус сантай эрүүл мэндийн зардлыг төлөхөө сонгох боломжтой (өөрөөр хэлбэл, татварын дараах мөнгийг авах), таны орлогыг хэмнэх, дараа жилээс хэдэн арван жилийн дараа нөхөн төлөх боломжтой. Ингэснээр HSA нь яаралтай тусламжийн сан, эсвэл тэтгэвэрт гарах хугацааг эртнээс ашиглаж болно.
- Ажлын байраа өөрчлөх, эрүүл мэндийн даатгалаа өөрчлөх, ажилгүй болох, өөр мужид шилжих, гэр бүлийн байдал өөрчлөгдөх зэргээр HSA хадгалж чадна. Та HDHP-ийн хамрах хүрээг хамарсан хугацаанд зөвхөн HSA-д хандив өгч болно. Гэхдээ HSA-ийн мөнгө таных байх бөгөөд ирээдүйд ямар ч үед эрүүл мэндийн даатгалд хамрагдаагүй (эсвэл огт байхгүй) эрүүл мэндийн зардлыг төлөхөд ашиглаж болно.
- Таны данснууд жилээс жилд хадгалагдаж үлдэх бөгөөд "үүнийг ашиглах эсвэл алдах" дүрэм байхгүй
Үүний зэрэгцээ та HSA танд татварын гурав дахин хэмнэнэ.
- Та өөрийн дансанд хувь нэмэр оруулахдаа татварын хасалт хийх боломжтой
- татвараас чөлөөлөх орлого нь хөрөнгө оруулалтаар дамжин хийгддэг
- эрүүл мэндийн зардлыг татвараас чөлөөлөхгүй байх
Хэрэглэгчдийн Холбоо, Хэрэглэгчдийн Тайлан хэвлэгч зэрэг хэд хэдэн хэрэглэгчийн байгууллагууд нь ЭАБ-уудад шүүмжлэлтэй ханддаг тул тэдний татварыг илүү ихээр хэмнэх боломжтой тэжээгч, баян чинээлэг хүмүүс байдаг эрүүл залуу хүмүүст хамгийн их ашиг тустай байдаг.
Эх сурвалж:
> Дотоодын орлогын үйлчилгээ. Үнэ цэнэтэй асрамжийн тухай хууль: Биеийн эм, эмийн талаархи асуулт, хариулт.
> Дотоодын орлогын үйлчилгээ. Орлогын дотоод орлогын бюллетень. 2018-10 , 2018 оны 3-р сарын 5-ны дугаар .
> Дотоодын орлогын үйлчилгээ. Хэвлэл мэдээлэл 502. Эмнэлэг ба шүдний зардал .
> Дотоодын орлогын үйлчилгээ. Нийтлэл 969 (2017) Эрүүл мэндийн хадгаламжийн дансууд болон бусад татвараас давуутай эрүүл мэндийн төлөвлөгөө.