ЭМА эсвэл Эрүүл мэндийн хадгаламжийн данс нь өндөр үнэтэй эрүүл мэндийн төлөвлөгөө, HDHP-тэй үед халаасны эмнэлгийн зардлыг төлөхөд туслах зорилготой тусгай төрлийн татвараас давсан хадгаламжийн данс юм. Татвар, төлбөрийн болон даатгал зэрэг эрүүл мэндийн зардлыг төлөх ухаалаг арга замаас гадна HSA нь тэтгэврийн төлөвлөлтийн стратегийн нэг хэсэг болгон ашиглагдаж байна.
Гэсэн хэдий ч, татварын давуу талуудаас шалтгаалан HSA-г хэн эхлүүлэхийг зөвшөөрдөг, HSA-д мөнгө хандивлаж болох мөнгөө хэрхэн зарцуулж болох тухай олон дүрэм бий. Хэрэв та дүрэм журмыг дагаж мөрддөггүй бол татварын давуу талаа алдаж, нэмэлт торгууль төлөх болно.
HSA нь миний татварыг яаж бууруулдаг вэ?
Хэрэв та HSA-г зөв удирдаж, IRS-ийн бүх дүрмийг дагаж мөрдвөл HSA-ийн мөнгө нь:
- Та цалинжуулж, HSA-т оруулж байхдаа татвар ногдуулдаггүй.
- Өсөн нэмэгдэж буй татвар байхгүй.
- Анагаахын зардлыг төлөхийн тулд HSA-гээс хасахдаа татвар төлөхгүй.
Энэ нь хэрхэн ажилладаг талаар эндээс үзнэ үү. Таны HSA-д оруулсан мөнгийг татвараас хасагдах боломжтой. Ажил олгогч таны HSA-д хувь нэмэр оруулдаг бол тэр мөнгийг орлого гэж тооцдоггүй тул татвараа төлдөггүй.
Таны HSA дахь хүү болон хөрөнгө оруулалтын ашиг нь IRA-д хийж байгаа шиг татварыг хойшлуулдаг. Та сонирхлынхоо хувьд жил бүр орлогын татвар төлдөггүй тул та энэ дансыг илүү их сонирхож, данс илүү хурдан өсдөг.
Хэрэв та эрүүл мэндийн анхан шатны зардлыг төлөхийн тулд HSA-гаас мөнгө авах тохиолдолд та үүн дээр орлогын татвар төлөх шаардлагагүй. Гэсэн хэдий ч, хэрэв та ЭМАС-аас мөнгө авахдаа эрүүл мэндийн зардалд зориулж хэрэглэдэггүй бол 20 хувийн торгууль төлөх ёстой (энэ нь 10 хувьтай байсан гэхдээ үүнийг Боломжит тусламжийн тухай хууль 20 хувь хүртэл).
65 нас хүрээд дараа нь дүрэм нь арай өөр юм. Хэрэв та Medicare дээр байгаа бол та HSA-д хандив өгч чадахгүй. Гэсэн хэдий ч та өөрийн HSA-д хадгалсан мөнгөө ашиглаж болно. 65 нас хүрэхээсээ өмнө та хүссэн бүх зүйлээ HSA мөнгөөрөө зарж, 20 хувийн торгууль төлөхгүй. Гэсэн хэдий ч, та ЭМА-ийн эмчилгээний зардлыг төлөөгүй орлогын татварыг төлөх ёстой болно. Хэрэв та өөрийн HSA-гээс мөнгө авах, эрүүл мэндийн зардлыг төлөх тохиолдолд үүнийг тогтмол орлогын татвар төлдөггүй; Энэ бол татвараас чөлөөлөгддөг зүйл.
HSA-д хэн хамрагдах боломжтой вэ?
Хэрэв та эдгээр бүх шаардлагыг хангасан бол та HSA-д эхэлж, хувь нэмэр оруулах боломжтой.
- Та эрүүл мэндийн HDHP-ийн хүрээнд хамрагддаг (энэ нь ЭБЭ-ийн мэргэшсэн төлөвлөгөөнд зориулсан IRS-ийн тогтоосон хасагдах болон халах шаардлагыг хангасан өндөр орлоготой эрүүл мэндийн төлөвлөгөөг хамарна гэсэн үг бөгөөд энэ нь хасагдахаас өмнө урьдчилан урьдчилан сэргийлэх үйлчилгээнээс гадна юу ч хамаагүй - өөрөөр хэлбэл, таныг хасагдах хуримтлалтай хуртэл та пейсболын бус харин офисын очих зардлыг төлөх болно.
- Та нэмэлт, уламжлалт, эрүүл мэндийн даатгалд хамрагдаагүй.
- Та Medicare дээр биш.
- Өөр хэн ч таныг татварын буцаан олголтоос хамааралтай гэж шаардаж болно.
- Танд ерөнхий зорилго байхгүй байна
HSA-д мөнгө хэрхэн орох вэ?
Та өөрийн HSA-д мөнгө хандивлаж болно, ажил олгогч таны HSA-д мөнгө оруулж болно, эсвэл өөр хүн таны HSA-д мөнгө оруулж болно. Гэсэн хэдий ч таны HSA-д жил бүр оруулсан хувь нэмэр хязгаарлагдмал. Энэ хязгаарлалт нь жил бүр өөрчлөгдөж, нас ахих тусам өөрчлөгдөж, HDHP хамрах хүрээ эсвэл гэр бүлийн хамрах хүрээ зэргээс хамаарч өөрчлөгддөг.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55-аас доош насныханд зориулсан | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 нас хүрээгүй гэр бүл | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Бие даасан даатгал 55+ насны | $ 4,400 | 4,450 доллар |
| Өрхийн хамрах хүрээ 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Хэрэв таны HDHP эрүүл мэндийн даатгал хамрагдсан бол таны ажил олгогч таны HSA-д хандив өгч болно.
Үүнээс гадна олон ажил олгогчид цалингийн хасалт хийдэг учраас та цалингийн хэмжээг хэсэгчлэн шууд санхүүжүүлж болно. HSA-ийн шимтгэлийг ийм байдлаар хийсний дараа та орлогын албан татвар болон цалингийн татвар (FICA) хоёулахаас зайлсхийх бөгөөд HSA-д цалингийн бус татварыг зөвхөн орлогын татварын зорилгоор хасах болно.
Хэрэв таны эрүүл мэндийн даатгал таны ажилд ороогүй бол таны ажил олгогч магадгүй оролцохгүй байж болно. Энэ тохиолдолд ихэнх хүмүүс өөрсдийн HSA-д автоматаар сарын хандив өгдөг. Гэсэн хэдий ч, таны санхүүгийн байгууллага таныг HSA-д хандах хандив өгөх болно.
Таны HSA сан нь банк, зээлийн хоршоо, зуучлагч байж болох HSA кастодиантай байх шаардлагатай. Брокерын дансанд байршуулах сонголт нь хувьцааны зах зээл дээр хөрөнгө оруулалт хийх боломжтой бол хөрөнгө оруулалтын өгөөжийг энгийн ашиг сонирхол гэхээсээ илүү хөрөнгө оруулалтад оруулах боломжтой (хөрөнгө оруулалт нь эрсдэлтэй байдаг учраас зарим хүмүүс бага өгөөжийг илүүд үздэг - мөн эрсдэл багатай - ЭАБХАБ-ын санхүүжилтийг банк эсвэл зээлийн холбоонд хадгална).
Та уламжлалт эсвэл Рот IRA-ээс өөрийн HSA санхүүжилтийг санхүүжүүлж болно. Тархалтыг ЭХЗГ-ын итгэмжлэгдэгчийн зүгээс АХБ-ны итгэмжлэгдсэн төлөөлөгчдөд шууд хүргүүлж, зөвхөн амьдралынхаа туршид нэг удаа л зөвшөөрнө. IRS-ийн 969 эсвэл санхүүгийн зөвлөхөөс энэ тухай дэлгэрэнгүй үзэх.
ОУАХ-тай адил та дараа жилийн 4-р сарын 15-ны дотор HSA-д хувь нэмэр оруулна. Жишээлбэл, хэрэв та 2017 онд HDHP-ийн хамрагдалт байсан бол 2017 оны HSA-ийн шимтгэлийг жилийн эцсийн эцэст гаргахгүй байсан бол 2018 оны 4-р сарын 15-нд татвараа бэлдэж байх үедээ 2017 нэмэлт татвар төлж болно.
HSA Money-ийг яаж зарцуулах вэ?
Таны HSA-ийн мөнгө таных юм. Та хүссэн зүйлээ зарцуулж болно. Гэсэн хэдий ч хэрэв та орлогын албан татвар, торгуулийг төлөхөөс зайлсхийхийг хүсч байгаа бол зөвхөн HSA-ийн тараана .
Эмнэлгийн зардалд эрүүл мэндийн даатгалын төлбөр төлдөггүй боловч таны холбооны орлогын албан татварыг хасаж тооцох боломжтой. IRS Нийтлэл 502 дахь бүх жагсаалтыг үзнэ үү, гэхдээ энд ерөнхий агуулга байна:
- Таны эрүүл мэндийн даатгалын хөнгөлөлт, хураамж, хамтарсан даатгал
- Нөөц эм. Tylenol гэх мэт эмийн эсрэг эм нь танд зориулж жороор олгогдохгүй бол эмчилгээ хийх эрхгүй болно. Эмнэлгийн марихуан нь танд жороор олгогддог байсан ч хамаагүй.
- Шүдний цэвэрлэгээ, шүдний цэвэрлэгээ, шүдний эмчилгээ гэх мэт. Гэсэн хэдий ч, шүдний whitening шиг цэвэр гоо сайхны шүдний эмчилгээ эрхлэх боломжгүй .
- Нүдний шалгалт, нүдний хараа засах мэс засал, нүдний шил, контакт линз, контакт линзний хангамж зэргийг нүдний хараа засах гэх мэт эмнэлгийн зорилгоор хэрэглэдэг.
- Хөхөөр хооллох хангамж.
- Чихрийн шижингийн хангамж.
- In vitro бордооны зардалд.
- Эрүүл мэндийн даатгал гэх мэт эрүүл мэндийн даатгал нь Христэч шинжлэх ухааны мэргэжлийн эмч, зүүний эмчилгээ, ходоодны эмчилгээ, эмнэлгийн үйлчилгээ зэргийг хамрахгүй байж болно.
- Даатгалын хураамж COBRA нь таны эрүүл мэндийн даатгал, таны эхнэр / нөхрийн эрүүл мэндийн даатгал эсвэл таны тэжээгчээ алдсаны эрүүл мэндийн даатгалын хураамж юм.
- Даатгалын хураамж нь урт хугацааны тусламжийн даатгал (хязгаарлалтын дагуу).
- Тэтгэмж нь засгийн газрын ажилгүйдлийн нөхөн олговорыг хүлээн аваад эрүүл мэндийн даатгалд хамруулах болно.
- Хэрэв та 65 эсвэл түүнээс дээш настай бол Medicare A, B, D, Medicare давуу талуудад зориулсан шимтгэл. Гэсэн хэдий ч, Medicare нэмэлт даатгал (Medigap) нь зардлаа нөхөх боломжгүй юм.
Хэдийгээр таны HSA техникийн хувьд дангаараа бүртгэлтэй боловч та өөрийн эхнэр / нөхөр, татвар төлөгчийнхөө эрүүл мэндийн зардлыг төлөхөд ашиглаж болно.
Зарим тохиолдолд та эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийг төлөхийн тулд HSA-ийн татвараас чөлөөлөгдөх боломжтой. Гэсэн хэдий ч, дүрмүүд нь хатуу бөгөөд зөвхөн дараах нөхцлүүдэд зөвшөөрөгдсөн байна:
Би юу мэдэх хэрэгтэй вэ?
Та татварын нэмэлт маягт, 8889 маягт бөглөх шаардлагатай бол, таны ажил олгогч, эсвэл таны HSA-д хувь нэмэр оруулдаг. Хэн ч таны HSA-д хувь нэмэр оруулаагүй байсан ч гэсэн маягтыг 8889 маягтанд бөглөх шаардлагатай болно.
HSA кастодианаар үйлчлүүлдэг банк эсвэл брокер нь таныг жил бүр татварын хоёр маягтаар илгээх болно. Маягт 5498-SA маягтанд HSA-ийн хандивыг харуулна. Маягт 1099-SA маягтыг жилийн туршид HSA-аас авах боломжтой (хэрэв танд байсан бол).
Та ЭМАААБ-аас гарах зардлыг эрүүл мэндийн зардлаар зарцуулсан хангалттай бичиг баримтыг хадгалах хэрэгтэй. Хэрэв IRS таны өгөөжийг аудит хийвэл та эмчийн төлбөр тооцоо, эрүүл мэндийн даатгалын тайлбар, тусламжийн хэлбэрийн тайлбар, контакт линзийн шийдэл, Band-Aids гэх мэт зүйлсийг авах шаардлагатай байж болно.
Хэдэн сарын дараа HDHP-ийн системийг хөгжүүлэх замаар системийг тоглоомын талаар бодоод үзэхэд та бүхэн HSA-ийн татварын жилийн үнэ төлбөргүй бүхэл бүтэн жилийн мөнгөний үнийг хувь нэмэр оруулж чадах уу? Бүү зов. IRS нь жилийн 12-р сараас эхлэн үргэлжилж буй тестийн хугацаатай. Туршилтын хугацааны туршид өндөр албан татвараас чөлөөлөгдөх эрүүл мэндийн төлөвлөгөөг хамруулахгүй бол та татварын давуу талаа алдаж, торгууль төлөх боломжтой болно. Гэсэн хэдий ч, та HDHP-ийн хамрах хүрээг хэвээр хадгалахаар төлөвлөж байгаа бол туршилтын хугацааг тооцох шаардлагагүй.
Хэрэв та 2017 оны 12-р сард HSA-тэй тэнцэхүйц төлөвлөгөөтэй бол 2018 оны туршид HSA-ийн мэргэшсэн төлөвлөгөөтэй байх болно. Ингэснээр та бүхэн HSA-д 2017, 2018 оны хандив өгөх болно. Харин 2018 оны дунджаар та HDHP-ийн хамрагдалтыг зогсоовол 2017 оны эхний 11 сард таны HSA-д оруулсан дүнгээ 2018 оны орлогынхоо нэмэгдэл, нэмэлт 10 хувийн татварыг нэмэх шаардлагатай болно.
Бүгд Найрамдах эрүүл мэндийн тусламж үйлчилгээний шинэчлэл ба ЭМАААБ-ууд
Бүгд найрамдах намын хууль тогтоогч, Трампын захиргаа нь 2017 онд АТГ-ыг орлох, өөрчлөх зорилготой байв. Одоогийн байдлаар АТГ-аас хүчингүй болгосон зөвхөн нэг хэсэг нь бие даасан мандатын шийтгэл бөгөөд 2019 он хүртэл хүчин төгөлдөр бус болно .
Гэхдээ Бїгд Найрамдах Африкийн Бїгд Найрамдахчуудын орлуулах тєслийн ихэнх санал нь ЭМАААБ-ыг нэмэгдїїлэх, тїїний дотор шимтгэлийн хэмжээг нэмэгдїїлэх, хїмїїсийг хувь нэмрээ оруулах, даатгалын шимтгэлийг санхїїжїїлэхэд нь туслах зэрэг зарчмуудыг бууруулж єгєхийг шаарддаг. Одоогийн байдлаар HSA-ийн дүрмийн талаар юу ч өөрчлөгдөөгүй, гэхдээ ирээдүйд авч үзэх боломжтой саналууд юм.
Эх сурвалж:
HealthCare.gov хямд үнэтэй арчилгааны тухай хуулийг уншина уу.
Дотоодын орлогын үйлчилгээ. Орлогын дотоод орлогын мэдээ 2018-10 . 2018 оны 3-р сарын 5.
IRS Нийтлэлүүд 969 ба 502.
26 АНУ-ын Код § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> АНУ-ын Төрийн сангийн мэдээллийн төвийн лавлагаа. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx